Osnovano se sumnja da je, u razdoblju od 1. siječnja 2020. godine pa do 10. ožujka 2022., u Zagrebu, I. okr. kao stvarni voditelj poslovanja X. okr. trgovačkog društva, povezao u zajedničko djelovanje II. okr., direktora X. okr. društva i odgovornu osobu još jednog društva, III. okr., zaposlenicu X. okr. društva, te IV. do IX. okr., stvarne voditelje odnosno direktore više drugih trgovačkih društava, odredivši kao cilj zajedničkog djelovanja stjecanje nepripadne materijalne dobiti za sebe i druge uskratom dužnih poreznih davanja po osnovi poreza na dodanu vrijednost (PDV) na strani X okr. trgovačkog društva.

U cilju realizacije dogovorenog cilja, II. i V. okr. su, prema planu i nalozima I. okr., u ime društava u kojima su odgovorne osobe izrađivali nevjerodostojne fakture prema X. okr. trgovačkom društvu. Nakon toga je I. okr. osobno i posredstvom II. i III okr., naložio knjiženje tih nevjerodostojnih računa u poslovnim knjigama te je iskazivanjem pretporeza po njihovoj osnovi neosnovano umanjio X. okr. trgovačkom društvu obvezu PDV-a prema Državnom proračunu Republike Hrvatske za 2020. i 2021. godinu u iznosu od najmanje 797.950,34 kuna. Potom je V. okr. sa računa društva u kojem je odgovorna osoba te sa računa drugih povezanih društava kojima je stvarno upravljao podigao najmanje 675.310,08 kuna kojim su I., II., III. i V. okr. dalje raspolagali u zajedničku korist.

Također su I., II., III. te IV. okr. osobno i posredstvom VI. do IX okr., koristeći okolnost da sukladno odredbama Zakona o PDV-u društva koja nabavljaju robu iz drugih država članica Europske unije nisu dužna izvršiti plaćanje PDV-a prilikom stjecanja navedene robe, već prilikom njezine prodaje u Hrvatskoj, organizirali nabavu robe od inozemnih dobavljača za stvarnog kupca - X. okr. trgovačko društvo, pri čemu su kao prividne kupce i prodavatelje koristili društva kojima  je stvarno upravljao IV. okrivljeni. Tako je III. okr., sukladno planu i uputama koje joj je davao I. okr. osobno i posredstvom II. okr., s inozemnim dobavljačima dogovorila ispostavu njihovih ulaznih računa na društva čije je poslovanje stvarno vodio IV. okr., pri čemu je on, osobno i posredstvom VI. do IX. okr., u ime tih društava izrađivao nevjerodostojne izlazne fakture prema stvarnom kupcu robe - X. okr. trgovačkom društvu. Tako izrađeni računi su sadržavali i iznose obračunate na ime PDV-a, koji sukladno zajedničkom planu okrivljenika nisu trebali biti uplaćeni u korist državnog proračuna, već su trebali biti iskorišteni dijelom za namirenje inozemnih dobavljača, a u preostalom dijelu za raspolaganje u daljnju zajedničku korist svih navedenih okrivljenika. Nakon izvršenih plaćanja navedenih nevjerodostojnih faktura, te podmirenja obveza inozemnim dobavljačima, I. okr. je osobno i posredstvom II. okr., naložio III okr. knjiženje tako izrađenih nevjerodostojnih računa u poslovnim knjigama te je iskazivanjem pretporeza po njihovoj osnovi neosnovano umanjio X. okr. trgovačkom društvu obvezu PDV-a prema državnom proračunu za 2020. i 2021. godinu u iznosu od najmanje 1.812.086,48 kuna. Potom je IV. okr. posredstvom VI. do IX. okr. osigurao podizanje novca u gotovini s računa društava pod njegovom kontrolom, a kojim su, u sveukupnom iznosu od najmanje 841.089,69 kuna, raspolagali u daljnju zajedničku korist I., II., III., IV., VI., VII., VIII. i IX. okrivljenici.

Tim je postupcima je za državni proračun prouzročena sveukupna šteta u iznosu 2.610.036,82 kuna, za koji su se iznos okrivljenici nepripadno okoristili.

Osim toga, u razdoblju od 1. siječnja 2021. do 10. ožujka 2022. na području Zagreba, tijekom provođenja postupka javne nabave investitora trgovačkog društva iz Zagreba, XI. okr., vlasnik građevinskog obrta koji je u jedinoj ponudi zajednice ponuditelja bio naveden kao jedan od potencijalnih podizvođača, i to za radove u vrijednosti od 14.200.000,00 kuna bez PDV-a, sa IV. okr. i XII. okr. je dogovorio da će od XIII. okr., člana stručnog Povjerenstva koje je ocjenjivalo ponude i odgovorne osobe u trgovačkom društvu investitoru, tražiti javno nedostupne informacije kako bi od zajednice ponuditelja njegov obrt bio angažiran za višestruko veći opseg i vrijednost poslova. Za to je XI. okr. obećao XIII. okr. novčanu nagradu u za sada neutvrđenom iznosu, na što je XIII. okr. pristao, dok je sa IV. i XII. okr. dogovorio da će im na ime nagrade isplatiti iznos od 4% ukupne vrijednosti tako ugovorenih i naplaćenih poslova s uračunatim PDV-om.

Iako su svi bili svjesni da postupaju protivno Zakonu o javnoj nabavi, sukladno dogovoru su XI., IV. i XII. okr. od XIII. okr. tražili podatke o tijeku i rezultatima postupka nabave, koje im je XIII. okr. kontinuirano i dostavljao, čime su omogućili građevinskom obrtu od XI. okr. povlašteni položaj u odnosu na druge gospodarske subjekte koji tim podacima nisu raspolagali.

Na temelju ovako ostvarene prednosti u odnosu na druge gospodarske subjekte, XI., IV. i XII. okr. su u pregovorima s odabranim izvođačima dogovorili da angažiraju obrt od XI. okr. kao podugovaratelja poslova u vrijednosti od 42.800.000,00 kuna bez PDV-a. Sukladno prethodnom dogovoru, XI. okr. je za dostavljene informacije XIII. okr. predao točno neutvrđeni novčani iznos, te mu je platio popravak osobnog automobila i kupio mobilni telefon, dok je IV. i XII. okr. isplatio dio dogovorene nepripadne novčane nagrade u iznosu od najmanje 128.108,94 kuna.

USKOK je sucu istrage Županijskog suda u Zagrebu predložio određivanje istražnog zatvora protiv svih okrivljenika.