Osnovano se sumnja da je I. okr., u razdoblju od siječnja 2018. do 16. svibnja 2019., u Hrvatskoj i Njemačkoj, povezao u zajedničko djelovanje II. do XI. okr. u cilju stjecanja znatne nepripadne materijalne koristi za sebe i druge, izbjegavanjem obračunavanja i plaćanja propisanih poreza u Državni proračun Republike Hrvatske od strane tri okrivljena trgovačka društva prilikom unosa i daljnje prodaje rabljenih osobnih vozila visoke klase iz Njemačke u Hrvatsku. Rabljena vozila visoke klase kupovali su u Njemačkoj, a potom su, radi prikrivanja činjenice da su vozila u stvarnosti kupljena od poreznih obveznika koji su prikazali isporuku vozila unutar Europske unije, pribavljali i izrađivali nevjerodostojne račune većeg broja trgovačkih društava osnovanih u Hrvatskoj, Slovačkoj, Sloveniji i Bugarskoj, neistinito prikazujući promjene vlasništva nad tim vozilima. Prilikom prodaje u Hrvatskoj krajnjim kupcima su izdavali nevjerodostojne račune okrivljenih trgovačkih društava, kao i nevjerodostojne račune fiktivnih tzv. „nestajućih“ trgovačkih društava iz inozemstva u kojima nisu iskazivali PDV nego su neosnovano prikazivali da je primijenjen posebni postupak oporezivanja marže, kao i da je PDV prikazivan i plaćen od strane tzv. „nestajućih“ trgovačkih društava. Kupnju rabljenih automobila i njihov unos u Hrvatsku, krajnji su kupci dogovarali s I. okr., osnivačem i stvarnim voditeljem poslovanja XII. okr. trgovačkog društva, kao i da im se upravo putem tog društva iz inozemstva dovezu ti automobili, što se tako i događalo. No, izdavali su im nevjerodostojne račune fiktivnih tzv. „nestajućih“ trgovačkih društava iz Bugarske, Slovenije i Slovačke u kojima su lažno prikazivali kako je PDV prikazan i plaćen u Bugarskoj, čime su okrivljenim trgovačkim društvima omogućavali izbjegavanje plaćanja PDV-a u Hrvatskoj. Također, u ostalim računima XIII. okr. trgovačkog društva iskazivali su PDV, ali su u poreznim prijavama za to društvo iskazivali veliki iznos pretporeza na temelju nevjerodostojnih ulaznih računa, na temelju čega su lažno prikazivali kako to društvo nije u obvezi platiti PDV. U okviru tako podijeljenih uloga, I. okr. je s krajnjim kupcima dogovarao koje će se točno vozilo i za koju cijenu kupiti, te je rukovodio radom tako formirane kriminalne grupacije dajući naloge pojedinim njenim članovima koje radnje da poduzmu u cilju ostvarenja utaje PDV-a, kupovine i unosa rabljenih automobila u Hrvatsku odnosno njihove prodaje krajnjim kupcima. Potom je II. okr., sukladno uputama I. okr., koordinirala postupanje III. okr. i drugih članova kriminalne grupacije, u okviru čega je nalagala izradu nevjerodostojne poslovne dokumentacije i prepravljanje poslovnih knjiga te je primala izravne novčane uplate krajnjih kupaca. Po nalozima I. okr. i drugih članova kriminalne grupacije, III. okr. je obavljao plaćanja sa računa fiktivnih tzv. „nestajućih“ trgovačkih društava, izrađivao i nalagao izrađivanje nevjerodostojne dokumentacije za potrebe počinjenja ovih kaznenih djela te je pronalazio i postavljao osobe iz Srbije kao fiktivne direktore tzv. „nestajućih“ društava. Kupovinu rabljenih osobnih vozila visoke klase dogovarao je IV. okr. neistinito se predstavljajući kao zaposlenik nekih od fiktivnih tzv. „nestajućih“ trgovačkih društava i XIII. okr. trgovačkog društva, a također je organizirao prijevoz pojedinih automobila u Hrvatsku uz nevjerodostojnu dokumentaciju, dok je V. okr. dogovarao kupovinu rabljenih vozila neistinito se predstavljajući kao zaposlenik XIII. okr. trgovačkog društva. Jednako tako je koordinirao ostale članove formirane kriminalne grupacije u vezi izrade i upotrebe nevjerodostojne dokumentacije te dovoza predmetnih automobila u Hrvatsku. Osim toga, VI. okr. je koristio nevjerodostojnu poslovnu dokumentaciju u cilju ostvarenja utaje PDV-a, VII. okr. je, postupajući po nalozima I. okr. i drugih članova kriminalne grupacije koordinirao postupanje VIII. okr. te je provodio radnje potrebne za registraciju ovih automobila koristeći nevjerodostojnu dokumentaciju. Po nalozima I. okr. i drugih članova kriminalne grupacije, VIII. okr. je novac od prodaje osobnih vozila, uplaćen na račun XIII. okr. trgovačkog društva, prebacivao na račune drugih društava te izrađivao nevjerodostojnu poslovnu dokumentaciju za to trgovačko društvo. Također je IX. okr., po nalozima I. okr. i drugih članova kriminalne grupacije, prevozio pojedine automobile uz nevjerodostojnu dokumentaciju te provodio i radnje potrebne za njihovu registraciju koristeći nevjerodostojnu dokumentaciju dok su X. i XI. okr., po nalozima I. okr. i drugih članova kriminalne grupacije, preko dvaju trgovačkih društava obavljali prijevoz pojedinih automobila iz Njemačke u Hrvatsku. Pri tome su izrađivali nevjerodostojnu dokumentaciju neistinito navodeći da su ti automobili iz Njemačke prevoženi u Bugarsku. Na opisani su način, pri uvozu najmanje 35 rabljenih osobnih vozila visoke klase iz Njemačke u Hrvatsku radi daljnje prodaje, s osnove PDV-a oštetili Državni proračun za najmanje 3.103.811 kuna, pri čemu je XII. okr. trgovačko društvo utajilo PDV u iznosu od 1.104.934 kuna, XIII. okr. trgovačko društvo u iznosu od 1.854.889 kuna, a XIV. okr. trgovačko društvo u iznosu od 143.986 kuna, za koje su se iznose nepripadno okoristili.

USKOK je sucu istrage Županijskog suda u Zagrebu predložio istražni zatvor protiv osmero okrivljenika.