Optužnicom se I. i II. okr. terete da su u razdoblju od 15. rujna 2020. do 19. svibnja 2021. na području Zadarske, Šibensko-kninske i Splitsko-dalmatinske županije te Zagreba, dogovorili da će u cilju pribavljanja znatne nepripadne materijalne koristi zajednički financirati kupovinu većih količina sitno rezanog duhana i cigareta bez nadzornih markica Ministarstva financija Republike Hrvatske na ilegalnom tržištu Bosne i Hercegovine i Hrvatske te ih dovoziti, skladištiti i dalje prodavati na ilegalnom tržištu u Hrvatskoj.

Radi realizacije dogovora su I. i II. okr. u zajedničko djelovanje povezali III. okr. koji je za njihove potrebe u Bosni i Hercegovini nabavljao veće količine cigareta i prevozio ih u Hrvatsku, te V., VI. i VII. okr. koji su na zagrebačkom području nabavljali veće količine sitno rezanog duhana, dok su za prijevoz cigareta i duhana u zajedničko djelovanje povezali VIII. i IX. okr., a ponekad su i sami vršili prijevoz. Nadalje su I. i II. okr. u zajedničko djelovanje povezali IV. i X. okr. koji su kupljene veće količine sitno rezanog duhana i cigareta skladištili, pakirali, nudili na prodaju i primali narudžbe od kupaca te ih isporučivali kupcima.

Tako su okrivljenici u najmanje tri navrata kupili i u Hrvatsku prokrijumčarili ukupno najmanje 83.472 komada cigareta bez nadzornih markica te su u najmanje 14 navrata kupili najmanje 1.984,40 kilograma sitno rezanog duhana bez nadzornih markica. Od toga su najmanje 94.000 komada cigareta i najmanje 1.376 kilograma sitno rezanog duhana prodali na ilegalnom tržištu u Hrvatskoj, čime su ostvarili protupravnu imovinsku korist od najmanje 551.065,00 kuna koju su, sukladno svojim ulogama i dogovoru, međusobno podijelili. Pritom su na ime neplaćenih trošarina oštetili Državni proračun Republike Hrvatske za najmanje 1.790.056,00 kuna.

Osim toga se III. okr. tereti da je, nakon što je. II. okr. u ime zasad nepoznate osobe 20. listopada 2020. s njim dogovorio kupnju veće količine cigareta bez nadzornih markica Ministarstva financija Republike Hrvatske iz Bosne i Hercegovine, 28. listopada 2020. po prelasku državne bosansko-hrvatske granice zatečen od strane policijskih službenika PU zadarske koji su u osobnom automobilu kojim je upravljao pronašli ukupno 37.380 komada cigareta raznih marki bez nadzornih markica, koje cigarete su od njega oduzeli. Na opisani način si je III. okr. pribavio nepripadnu imovinsku korist od 26.850,00 kuna, dok je na ime neplaćenih trošarina oštetio Državni proračun Republike Hrvatske za najmanje 33.193,44 kune.