Optužnicom se I okr. i II okr. stavlja na teret da su, od 2. svibnja 2014. do 7. travnja 2016. godine, na području Republike Hrvatske, povezali u zajedničko djelovanje III - XV okr., odredivši kao cilj djelovanja pribavljanje nepripadne materijalne koristi za sebe i druge neosnovanim umanjenjem obveze poreza na dobit i poreza na dodanu vrijednost te neprijavljivanjem i neplaćanjem dužnih iznosa po osnovi poreza i prireza na dohodak.
U cilju realizacije plana zločinačkog udruženja, I okr. i II okr. su zajedno s III okr. i drugim zasad nepoznatim osobama na području Republike Hrvatske i Republike Italije „na crno“ kupovali predmete od zlata i drugih plemenitih kovina neutvrđenog porijekla, a potom su te predmete prodavali kupcima koje su pronašli I okr. i II okr., i to trgovačkim društvima u Republici Italiji.
Prodaju predmeta realizirali su posredstvom tri hrvatska trgovačka društva kojima su, sukladno prethodnom dogovoru i planu, stvarno upravljali III okr. i IV okr., te su IV okr., V okr., VI okr., VII okr., VIII okr. i X okr, kao direktori navedenih društava, prema uputama III okr. i IV okr., talijanskim trgovačkim društvima izdavali račune za isporuku predmeta od zlata i drugih plemenitih kovina, a talijanska trgovačka društva su izvršila plaćanje tih računa u ukupnom iznosu od najmanje 648.786.365,69 kuna
Potom su, radi tajne isplate ovih novčanih sredstava u korist I okr. i II okr., bez obračunavanja i plaćanja poreza protivno odredbama članka 60. i 85. Zakona o porezu na dodanu vrijednost, članka 5. i 33. Zakona o porezu na dobit, članka 51. Zakona o porezu na dohodak, te članka 8. Zakona o porezu na dohodak i članka 9. Odluke o gradskim porezima i prirezu poreza na dohodak Grada Zagreba (NN 87/01, 103/01),  IV okr. osobno i V okr., VI okr., VII okr., VIII okr., IX okr. i X okr., sukladno uputama III okr. i IV okr., izvršili neosnovana plaćanja fizičkim i pravnim osobama za robu koju im te osobe nisu stvarno isporučile. Istodobno su naložili knjiženje dijela nevjerodostojnih računa i ugovora tih fizičkih i pravnih osoba, uključujući i nevjerodostojne račune navodnih dobavljača u kojima je neosnovano iskazan iznos poreza na dodanu vrijednost, dok za dio izvršenih plaćanja uopće nisu vodili poslovne knjige i nisu podnosili porezne prijave, a sve u cilju uskrate dužnih davanja njihovih društava proračunu Republike Hrvatske na ime poreza na dodanu vrijednost i poreza na dobit.

Nakon realizacije planiranih transakcija, odnosno navedene uplate novčanih sredstava na račune društava i fizičkih osoba na temelju neistinite dokumentacije, novac su, sukladno planu i dogovoru, sve u cilju utaje dužnih davanja po osnovi poreza na dohodak i prireza porezu na dohodak, u gotovini podizali III okr., IV okr., V okr., VII okr., VIII okr., IX okr., X okr. i XI okr. nakon čega su ga III okr., IV okr. i V okr., te osobe po njihovim nalozima, u bankama i mjenjačnicama konvertirali u euro i druge valute te su potom gotovi novac predavali I okr. i II okrivljenom.
Na opisani način I okr. i II okr. je isplaćeno najmanje 639.131.122,76 kuna, od kojeg iznosa je najmanje 209.272.504,33 kune nepripadno prisvojeno utajom dužnih davanja po osnovi poreza na dodanu vrijednost, poreza na dobit, poreza na dohodak i prireza porezu na dohodak, na štetu proračuna Republike Hrvatske i proračuna Grada Zagreba, a I okr. i II okr. su s tim novcem, sukladno prethodnom planu, dalje raspolagali u svoju korist i korist drugih okrivljenika.