Optužnicom se I. okr. stavlja na teret da je u razdoblju od kolovoza 2019. do 7. siječnja 2020. u Osijeku, Zagrebu i drugim mjestima u Hrvatskoj, okupio i povezao u zajedničko djelovanje ostale okrivljenike radi kontinuirane nabave, rezanja, prijevoza, skladištenja, skrivanja i daljnje preprodaje velikih količina duhana koji nije označen duhanskim markicama Ministarstva financija Republike Hrvatske i bez ovlaštenja za tu djelatnost. Radi realizacije plana I. okr. je s VIII. i IX. okr. kao dobavljačima duhana dogovorio kontinuiranu nabavu velikih količina duhana s područja Virovitičko-podravske i Bjelovarsko-bilogorske županije od njih i s njima povezanih osoba za dogovorenu cijenu od 45 kuna po kilogramu. Jednako tako je dogovorio i dovoz duhana na područje Osijeka radi daljnje preprodaje od strane navedenih dobavljača osobno ili putem drugih dogovorenih osoba. Pritom su za nabavu duhana angažirani XI. i XII. okr., za rezanje duhana X. okr., za prijevoz duhana XIII. okr., dok su XIV. i XV. okr. bile zadužene za pratnju u prijevozu duhana. Na opisani način je I. okrivljenom isporučeno najmanje 3.475 kilograma duhana. Prilikom isporuke su  policijski i carinski službenici zatekli I. okr. s 220 kilograma, a XIII. okr. s 310 kilograma duhana namijenjenog I. okrivljenom. Nadalje se VIII. okr. tereti da je od točno neutvrđenih osoba nabavljao dogovorene količine duhana, pri čemu je za prijevoz duhana i pratnju u vožnji, u dogovoru s I. okr., angažirao XVI. okr. te je u opisanoj djelatnosti osobno ili putem XVI. okr. isporučio I. okr. najmanje 3.934 kilograma duhana. Prilikom isporuke su policijski i carinski službenici I. okr. zatekli s 440 kilograma, a XVI. okr. s 298 kilograma duhana koji je također bio namijenjen I. okrivljenom. Osim toga se IX. okr. tereti za nabavu dogovorenih količina duhana koji je za prijevoz duhana, u dogovoru s I. okr., angažirao XVII. okr. te je u opisanoj djelatnosti putem XVII. okr. isporučio I. okrivljenom najmanje 690 kilograma duhana. Plikom isporuke su policijski i carinski službenici zatekli XVII. okr. s 340 kilograma duhana namijenjenog I. okrivljeniku. Nadalje se I. okr. tereti da je i od drugih, za sada neutvrđenih osoba, nabavljao duhan. Potom je za prijevoz i preuzimanje duhana od dobavljača i angažiranih osoba na dogovorenim mjestima, za preuzimanje i skladištenje duhana, za primanje narudžbi kupaca, nuđenje na prodaju i isporuku duhana kupcima te preuzimanja novca od prodaje, angažirao II. do VII. okr., koji su sukladno uputama i u dogovoru s I. okr. samostalno ili zajedno poduzimali pojedine dogovorene radnje u cilju ilegalne nabave i daljnje preprodaje duhana. Nakon toga je I. okr., sukladno prethodnim dogovorima o kontinuiranoj isporuci duhana radi daljnje preprodaje, kupcima duhana (XVII. do XXV. okr.) prodavao dogovorene količine duhana po cijeni od najmanje 65 kuna po kilogramu. Duhan je I. okr. prodavao i drugim osobama koje su ga dalje prodavale na ilegalnom tržištu po cijeni od najmanje 85 kuna po kilogramu. Na opisani način je nabavljena ukupna količina od najmanje 10.862 kilograma duhana koji nije označen duhanskim markicama Ministarstva financija Republike Hrvatske, čime je Državni proračun Republike Hrvatske oštećen za najmanje 6.517.200,00 kuna, dok su si okrivljenici pribavili protupravnu korist od najmanje 1.044.135,00 kuna.