Optužnicom se I. okr. stavlja na teret da je, u razdoblju od početka 2015. do siječnja 2018. godine na području Republike Hrvatske i Republike Češke, kao osnivač i odgovorna osoba jednog trgovačkog društva povezao u zajedničko djelovanje II., III., IV., V., VI. i VII. okr. kao odgovorne osobe i stvarne voditelje poslovanja više trgovačkih društava u Hrvatskoj i Češkoj, te VIII. i IX. okr., s ciljem stjecanja znatne nepripadne materijalne koristi za sebe i druge obavljanjem djelatnosti trgovine rabljenim osobnim automobilima i to neosnovanim iskazivanjem pretporeza i umanjivanjem obveze uplata dužnih davanja po osnovi poreza na dodanu vrijednost u Državni proračun, za društvo kojeg je odgovorna osoba I. okr.
U okviru realizacije tog cilja, za rabljene osobne automobile koje je I. okr. nabavio sam i posredstvom II. okr., III. okr. i V. okr. na području Republike Hrvatske i drugih članica EU od prodavatelja pravnih osoba obveznika poreza na dodanu vrijednost, namijenjene daljnjoj prodaji,  I. okr. te sukladno dogovoru s njime, III. okr., V. okr. i VII. okr., radi ostvarenja prava na odbitak pretporeza trgovačkom društvu kojeg je odgovorna osoba I. okr., ispostavljali su račune s obračunatim i iskazanim iznosom poreza na dodanu vrijednost u kojima je neistinito prikazano da su trgovačka društva kojih su odgovorne osobe, navedene osobne automobile prodala trgovačkom društvu kojeg je odgovorna osoba I. okr. po cijeni znatno višoj od cijene iskazane na računima dobavljača. Potom je I. okr., kao odgovorna osoba tog društva, ispostavljao račune u kojima je neistinito prikazano da je to društvo te iste osobne automobile, po znatno nižim cijenama, prodalo društvima u kojima su odgovorne osobe III. okr., IV. okr., VI. okr. i VII. okr., kao i raznim drugim fizičkim i pravnim osobama. Radi neosnovanog korištenja prava na oslobođenje od poreza na dodanu vrijednost po osnovi isporuke dobara u EU, I. okr. je za dio tako nabavljenih osobnih automobila i bez njihove stvarne isporuke ispostavljao račune, bez iskazanog poreza na dodanu vrijednost i s naznakom prijenosa porezne obveze na kupca, u kojima je neistinito prikazano da je društvo čija je odgovorna osoba te iste osobne automobile po znatno višim cijenama prodalo društvu iz Češke u kojem je II. okr. odgovorna osoba. Nakon toga je II. okr., također bez iskazivanja poreza na dodanu vrijednost po osnovi isporuke dobara u EU te bez stvarne isporuke, ispostavljao račune o navodnoj prodaji tih istih osobnih automobila trgovačkim društvima kojih su odgovorne osobe III. okr. i VII. okr. Potom su I. okr., te sukladno njegovim uputama III. okr., IV. okr., V. okr., VI. okr.i VII. okr. za osobne automobile navodno isporučene od trgovačkog društva iz Češke ispostavljali račune o prodaji između trgovačkih društava kojih su odgovorne osobe i stvarni voditelji poslovanja, pri čemu su pri svakoj prividnoj prodaji umanjivali cijenu osobnog automobila sve do realne tržišne cijene po kojoj su te osobne automobile potom prodali kupcima u Republici Hrvatskoj. I. okr. je potom nalagao plaćanje tako ispostavljenih računa s iskazanim porezom na dodanu vrijednost, a koji porez na dodanu vrijednost navodni isporučitelji tih osobnih automobila nisu uplatili u Državni proračun Republike Hrvatske, znajući da će kasnije, neosnovanim iskazivanjem pretporeza, trgovačko društvo čija je odgovorna osoba  I. okr. umanjiti obveze uplate dužnih davanja u Državni proračun po osnovi poreza na dodanu vrijednost. Sukladno uputama I. okr., račune je izrađivala IX. okrivljena, koja je potom, protivno Općem poreznom zakonu, Zakonu o porezu na dodanu vrijednost te Pravilniku o porezu na dodanu vrijednost, zajedno s VIII. okrivljenom, po dogovoru i nalozima I. okr., ispostavljene račune u poslovnim knjigama društva čija je odgovorna osoba  I. okr. evidentirala u dijelu obračuna pretporeza, a VIII. okr. kao odgovorna osoba jednog trgovačkog društva prikazivala u prijavama poreza na dodanu vrijednost koje je za mjesečna obračunska razdoblja podnosila nadležnoj poreznoj ispostavi za društvo kojeg je odgovorna osoba  I.okr.
Na opisani način, izdavanjem nevjerodostojnih računa za 39 osobnih automobila i neosnovanim iskazivanjem pretporeza i umanjenjem obveze uplata dužnih davanja po osnovi poreza na dodanu vrijednost, Državni proračun Republike Hrvatske oštećen je za 6.599.601,75 kune. Po osnovi povrata poreza na dodanu vrijednost, iz Državnog proračuna je na račun društva kojeg je odgovorna osoba  I. okr. uplaćeno 1.502.300,00 kune, od čega je I. okr. 649.983,79 kune proslijedio na račun drugog trgovačkog društva s kojeg je taj iznos VII. okr. kao odgovorna osoba podigao i predao I. okr. koji ga je zadržao kao zajedničku korist s ostalim okrivljenicima, dok je društvu kojeg je odgovorna osoba  I. okr. pribavljena protupravna imovinska korist u iznosu od 852.316,28 kuna.

U optužnici je predloženo oduzimanje imovinske koristi stečene inkriminiranim kaznenim djelom od svih okrivljenika, dok je u odnosu na I. okr. predloženo i prošireno oduzimanje imovinske koristi u iznosu od  8,7 milijuna kuna.