Optužnicom se I. okr. stavlja na teret da je, u razdoblju od 1. siječnja 2019. do 12. studenoga 2020., u Zagrebu i drugim mjestima u Hrvatskoj, kao direktor X. okr. trgovačkog društva, u cilju da za sebe i druge stekne nepripadnu materijalnu dobit uskratom dužnih poreznih davanja po osnovi poreza na dodanu vrijednost (PDV), a na štetu Državnog proračuna Republike Hrvatske, povezao u zajedničko djelovanje II. i III. okr., direktore i stvarne voditelje više trgovačkih društava, te IX. okr. zaposlenicu X. okr. društva, a posredstvom II. i III. okr. i ostale okrivljenike. Naime, sukladno Zakonu o porezu na dodanu vrijednost, trgovačka društva koja nabavljaju robu iz drugih država članica Europske unije nisu dužna platiti PDV prilikom stjecanja navedene robe već su odgovarajući iznos PDV-a dužna obračunati, prijaviti i platiti u državni proračun tek prilikom prodaje robe u Hrvatskoj, zbog čega kod izravne nabave robe od inozemnih dobavljača ne mogu iskazati pretporez i na taj način umanjiti PDV. Stoga su okrivljenici pri organizaciji nabave robe od inozemnih dobavljača za X. okr. društvo, kao prividne kupce i prodavatelje robe koristili  trgovačka društva kojima su stvarno upravljali II. i III. okrivljenici. Tako su II. i V. okr., prema zajedničkom planu s I. okr., s inozemnim dobavljačima dogovorili ispostavu ulaznih računa inozemnih dobavljača na društva pod kontrolom II. okr., a III., VII. i IX. okr. su dogovorili ispostavu računa na društva pod kontrolom III. okr. te su potom za društva kojima su upravljali izrađivali neistinite izlazne fakture prema stvarnom kupcu robe, X. okr. društvu. Sukladno zajedničkom planu su IV., VI. i VIII. okr. preuzimali uloge odgovornih osoba tih prijevarnih društava, a zatim su sukladno planu angažirali i druge osobe kao formalno odgovorne osobe tih društava. Nakon što je I. okr.  osobno i posredstvom IX. okr. u ime X. okr. društva naložio knjiženje neistinitih faktura prijevarnih društava, X. okr. društvu je po toj osnovi neosnovano umanjena obveza PDV-a prema državnom proračunu i to za 2019. godinu za najmanje 3.176.966,03 kuna, a za 2020. u iznosu od 3.122.609,27 kuna, sveukupno najmanje 6.299.575,30 kuna. Potom je II. okr. osobno i posredstvom IV. okr. naložio daljnje transfere i podizanje novca u gotovini sa računa trgovačkih društava pod njegovom kontrolom, te je osobno i posredstvom IV. i VI. okr. te drugih osoba podigao najmanje 516.683,00 kuna. Navedenim iznosom je dalje raspolagao u zajedničku korist za sebe i I., IV., V., i VI. okr., a I. i V. okr. su osigurali i da se, u zajedničku korist navedenih okrivljenika, dio robe isporučene X. okr. društvu proda „na crno“. Također je III. okr. osobno i posredstvom VII. okr. naložio daljnje transfere i podizanje novca u gotovini sa računa trgovačkih društava pod njegovom kontrolom te je osobno i posredstvom VII. i VIII. okr. podigao najmanje 1.788.000,00 kuna, s kojim iznosom je dalje raspolagao u zajedničku korist za sebe te I., VII. i VIII. okrivljenike. Na opisani način su Državnom proračunu RH prouzročili štetu od najmanje 6.299.575,30 kuna, za koji iznos su se okrivljenici i okrivljeno društvo okoristili.