Optužnicom se I. i II. okr. stavlja na teret da su, od početka 2019. do sredine svibnja 2022. godine na području Zagrebačke županije, Požege, Slatine i Slavonije, kao osobe koje su upravljale s više trgovačkih društava (dalje: društva), povezali u zajedničko djelovanje III. i IV. okr. te VI. do IX. okr. i još dvije osobe, odredivši kao cilj djelovanja stjecanje nepripadne materijalne dobiti za sebe i duge neosnovanim isplatama novčanih sredstava iz društava pod njihovom kontrolom i kontrolom IV. okr., kao i uskratu dužnih davanja Državnom proračunu Republike Hrvatske s osnove poreza za dodanu vrijednost, poreza na dobit i poreza na dohodak.

U realizaciji tog cilja su osobno ili izdavanjem naloga drugim osobama, I. i II. okr. vršili isplate sa žiro-računa društava pod njihovom kontrolom u korist drugih društava pod njihovom kontrolom ili kontrolom s njima povezanih osoba. Također su I. i II. okr. angažirali više osoba i s njima dogovorili da osnuju društva ili da u društvima pod njihovim upravljanjem formalno preuzmu funkciju direktora i ovlaštenih potpisnika dokumentacije platnog prometa. Po potrebi su ti okrivljenici potpisivali odgovorne osobe pojedinih društava odnosno osigurali ili potpisivali nevjerodostojnu poslovnu dokumentaciju kojom bi se opravdale neosnovane novčane doznake te su po njihovim nalozima podizali novac sa žiro-računa društava i predavali ga njima. Ujedno su I. i II. okr. angažirali osobe koje će provoditi knjiženja nevjerodostojne poslovne dokumentacije na temelju koje će neosnovano umanjivati obveze s osnove poreza na dobit i poreza na dodanu vrijednost.

Tako su I. i II. okr. dogovorili s III. okr. da preuzme ulogu direktora društava kojima su faktično upravljali te da na njihovo traženje potpisuje nevjerodostojnu poslovnu dokumentaciju i podiže novac sa žiro-računa i predaje im ga. Nadalje su s VI. i VII. okr. dogovorili da će tijekom 2019. godine koristiti društva u kojima je VI. okr. direktor, a VII. okr. osoba ovlaštena raspolagati novčanim sredstvima, te da će tim društvima doznačivati novac koji će potom po njihovim nalozima VI. i VII. okr. podizati sa žiro-računa i predavati ga njima.

Također, tijekom 2020. godine je II. okr. u dogovoru s I. okr. angažirao dvije osobe iz Srbije da osnuju društva bez stvarne namjere obavljanja poslovne djelatnosti, na koja društva će neosnovano uplaćivati novac i koristiti ih za neosnovano izvlačenje novca.

Sukladno planu, s VIII. okr. zaposlenicom knjigovodstvenog servisa dogovorili su da će po njihovim nalozima neosnovano doznačivati novac sa žiro-računa društava pod njihovom kontrolom te da će sačinjavati nevjerodostojnu poslovnu dokumentaciju prema naznačenim društvima kojima bi se takve novčane transakcije opravdale, potpisujući pritom račune imenom i prezimenom formalno ovlaštenih direktora.

Nadalje su dogovorili da će VIII. i IX. okr., vlasnica i prokuristica knjigovodstvenog servisa, knjižiti nevjerodostojnu poslovnu dokumentaciju, obračunavati porez knjiženjem nevjerodostojnih računa u rashodima i tako umanjivati osnovicu poreza na dobit, kao i da će prilikom obračuna i iskazivanja poreza na dodanu vrijednost odbijati pretporez, iako su znale da za to nema osnove.

Opisanim radnjama su I. i II. okr. iz više društava neosnovano isplatili 20.297.488,13 kuna, od čega su iznosom od 9.275.273,19 kuna bez obračuna i plaćanja poreza na dohodak i dužnih doprinosa te bez ikakve evidencije u poslovnim knjigama, u gotovini platili radnike. Pritom su uz pomoć III. i IV. okr. te VI. do IX okr. oštetili Državni proračun Republike Hrvatske s osnove poreza na dodanu vrijednost, poreza na dobit i poreza na dohodak za ukupno 8.495.055,85 kuna, a više trgovačkih društava oštetili su za ukupno 8.179.505,51 kuna.

Osim toga se IV. okr. uz pomoć V. okr. neosnovanim podizanjem novca u privatne svrhe okoristio za 6.814.819,51 kuna, pri čemu su dva društva oštetili za ukupno 4.164.965,51 kuna.