Optužnicom se I. okr. stavlja na teret da je, u razdoblju od lipnja 2020. do 11. siječnja 2021., u Varaždinu i Zagrebu, povezao u zajedničko djelovanje ostale okrivljenike u cilju pribavljanja znatne nepripadne materijalne koristi kupovinom u Njemačkoj i Grčkoj većih količina suhog duhana u listu prešanog u blokove komercijalne naravi, njegovim unošenjem u Hrvatsku preko Austrije, Slovačke i Slovenije bez podvrgavanja propisanom postupku prijave, obračuna i plaćanja trošarine te potom njegovim skladištenjem, pripremom za prodaju i prodajom na ilegalnom tržištu u Hrvatskoj, iako su proizvodnja, otkup, obrada i stavljanje u promet duhana ograničeni. U okviru realizacije plana I. okr. je osiguravao novčana sredstva potrebna za kupovinu duhana u listu, a zatim je duhan kupovao putem trgovačkih društava čiji je osnivač i vlasnik, a kojima je sjedište u Austriji i Slovačkoj. Jednako tako je koordinirao i organizirao preuzimanje i prijevoz duhana te osiguravao da se uz uporabu neistinite dokumentacije ilegalno unosi u Hrvatsku. Također je organizirao njegovo skladištenje i prodaju te je odredio uloge pripadnika zločinačkog udruženja na način da su uz njega u realizaciji plana operativno postupali II., III. i VIII. okr. te još jedna osoba, koji su u dogovoru s njim osiguravali teretna i priključna vozila potrebna za prijevoz duhana i tako kupljeni duhan dovozili u Hrvatsku. U tu svrhu su II. i III. okr., sukladno uputama I. okr., angažirali i IV. okr. koji je duhan prevozio do skladišta u Zagrebu koja je prethodno osigurao I. okr., a gdje su duhan preuzimali i skladištili V. do VII. okr. koji su u dogovoru s I. okr. dočekivali dolazak kamiona, istovarivali duhan, skladištili ga i pripremali za prodaju. Nakon toga su V. i VI. okr. tako pripremljeni duhan isporučivali kupcima koje je I. okr. prethodno pronalazio. Na opisani način su okrivljenici u trinaest navrata iz Njemačke i Grčke u Hrvatsku prokrijumčarili 152 640 kilograma duhana u listu, od kojeg su 135 600 kilograma prodali na ilegalnom tržištu bez plaćanja trošarina, čime su na ime neplaćenih trošarina oštetili Državni proračun Republike Hrvatske za 122.112.000,00 kuna, dok su prodajom ostvarili i protupravnu korist u iznosu od 4.339.200,00 kuna, koju su međusobno podijelili sukladno svojim ulogama i prethodnom dogovoru.