Optužnicom se I. i II. okr. stavlja na teret da su, od svibnja do 19. listopada 2018., na području Bjelovarsko-bilogorske županije, Virovitičko-podravske županije, Zagrebačke županije, Grada Zagreba i Primorsko-goranske županije, u zajedničko djelovanje povezali ostale okrivljenike radi pribavljanja znatne nepripadne imovinske koristi kupovinom većih količina duhana i njegovom daljnjom prodajom na području Hrvatske. U cilju realizacije plana, I. i II. okr. su pronalazili proizvođače duhana na području Virovitičko-podravske županije i od njih kupovali duhan u listu, dok su po njihovom nalogu IV. i VI. okr. također kontaktirali proizvođače duhana i dogovarali njegovu prodaju. Potom su kupljeni duhan u listu I. i II. okr., te po njihovom nalogu i IV. i VI. okr., dovozili na područje Zagreba i Zagrebačke županije, a po uputi IV. okr. duhan u listu dovozio je i VII. okr., nakon čega su duhan skladištili u prostorima koje su pronalazili I. i II. okrivljeni koji su angažirali i druge osobe za rezanje i pakiranje sitno rezanog duhana radi njegove daljnje prodaje. Kupce su pronalazili i s njima dogovarali količine i cijene sitno rezanog duhana I., II., III., IV. i V. okr., nakon čega su duhan kupcima dostavljali II., III., V., VI. i VII. okrivljeni. Na opisani način okrivljenici su u više navrata kupili najmanje 20,5 tona duhana u listu od čega su u više navrata raznim kupcima prodali i predali najmanje 3,76 tona sitno rezanog duhana čime su, na ime neplaćenih trošarina, proračun Republike Hrvatske oštetili za najmanje 12.310.140,00 kuna a sebi pribavili nepripadnu imovinsku korist od najmanje 199.906,00 kuna koji iznos su, sukladno prethodnom planu i dogovoru, međusobno podijelili.