Osnovano se sumnja da je prvookrivljeni, u razdoblju od 2017. do 2019. godine, na području Hrvatske, Slovenije i drugih članica EU, povezao u zajedničko djelovanje II. do VI. okr. u cilju da za sebe i druge stekne nepripadnu materijalnu korist uskratom dužnih poreznih davanja po osnovi PDV-a, a na štetu Državnog proračuna. Pri tome je uspostavio sustav u sklopu kojeg su nabavljali i dopremali vozila iz članica EU u Hrvatsku, a koja su preko VII. okr. trgovačkog društva isporučivali krajnjim kupcima, s ciljem da to društvo djelomično ili potpuno izbjegne obračunavanje i plaćanje PDV-a, te da se na ta vozila neosnovano primjeni poseban postupak oporezivanja marže. U tu svrhu koristili su osobe od povjerenja kao prividne stranke ugovora, nabavljali i izrađivali nevjerodostojnu poslovnu dokumentaciju trgovačkih društava koja u stvarnosti ne posluju ili su pod njihovim upravljanjem, prikrivali stvarne prodavatelje vozila ili izdavatelja izlaznog računa te nova vozila prikazivali kao rabljena. U okviru podijeljenih uloga, I. i III. okr su dogovarali kupnju vozila iz država članica EU, pri čemu su u pojedinim slučajevima sa stvarnim prodavateljem dogovarali izradu obvezujućih ponuda, ugovora ili izlaznih računa na kojima se ne bi, kao pravi kupac, označilo VII. okr. trgovačko društvo, već neko drugo društvo ili fizička osoba. Ako sa stvarnim prodavateljem ne bi bio postignut prethodni dogovor, I.,  II., V. i VI. okr bi tog prodavatelja u dokumentaciji prikrili, nabavljajući ili izrađujući, te upotrebljavajući obvezujuće ponude, ugovore i izlazne račune društava s područja Slovenije, Njemačke i Hrvatske, a koja u stvarnosti ne posluju, već su pod njihovom kontrolom ili su samo u tu svrhu osnovana i na imena osoba lošeg materijalnog ili zdravstvenog stanja. Također, u cilju prikrivanja stvarnog prodavatelja vozila, I. do VI. okr. su nabavljali, izrađivali i u pravnom prometu upotrebljavali nevjerodostojne ugovore i račune u kojima su sebe, članove svoje obitelji ili druge povjerljive osobe prikazivali kao kupce vozila, a potom i njihove prodavatelje VII. okr. trgovačkom društvu. U cilju izbjegavanja plaćanja PDV-a na nova vozila, I., II., III. i IV. okr. dopremali su ih u Hrvatsku te odlagali na posebnim mjestima, upravljali njima ili ih davali kupcu na upotrebu dok ne prijeđu više od 6.000 kilometara ili navrše šest mjeseci od prve upotrebe, pri čemu su vozila korištena uz probne tablice stranih rent-a-car agencija, bez zakonom propisane prijave vozila nadležnom carinskom uredu u roku od 15 dana od unosa na područje Hrvatske. Osim toga, I., III., IV., V. i VI. okr. su i obavljali postupke identifikacije i utvrđivanja stanja vozila u stanicama za tehnički pregled, a također i postupke prve registracije pri čemu su upotrebljavali nevjerodostojne ugovore i račune, dok su I., V. i VI. okr. nevjerodostojnu dokumentaciju upotrebljavali kao isprave o vlasništvu pojedinog vozila u postupku plaćanja posebnog poreza na motorna vozila pri nadležnom uredu Carinske uprave. Prilikom prodaje vozila krajnjem kupcu, I., III., V. i VI. okr. su izrađivali, ovjeravali i izdavali nevjerodostojne račune VII. okr. trgovačkog društva, bez iskazanog poreza na dodanu vrijednost, već uz neosnovano primijenjen posebni postupak oporezivanja marže. S osnove neobračunatog i neplaćenog PDV-a, na opisani su način oštetili Državni proračun za najmanje 4.391.248,02 kune, što je iznos za koji su sebe i VII. okr. trgovačko društvo nepripadno okoristili.

USKOK je sucu istrage Županijskog suda u Rijeci predložio određivanje istražnog zatvora protiv šestero okrivljenih.